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# Budget Management

> 年間予算と任意の月次内訳を作成・承認し、自動更新される実績を監視します。

## 目的

Budget Management は Planning と Accounting Ledger を分離します。各 Version は Account ごとに1つの管理された Annual Amount を保持します。簡単な年間計画には **Annual**、Fiscal Month ごとの配分には **Monthly Breakdown** を選択します。Actual は常に Posted Journal から取得され、Planning が Ledger を変更することはありません。

## 事前準備

* Office、Fiscal Year、Fiscal Period が設定済みであることを確認します。
* Office の Base Currency を確認します。予算金額はこの通貨を使用します。
* Chart of Accounts を確認し、予算対象外の Detail Account に **Exclude from Budget** を設定します。
* 作成者と承認者を決めます。Submit したユーザーは同じバージョンを Approve できません。

## 予算の作成

<Steps>
  <Step title="Budget Master を開く">**Accounting and Finance > Budget Management > Budget Master** を開き、新しい予算を作成します。</Step>
  <Step title="Scope を選択">最初に Office を選択し、その Office に属する Fiscal Year を選択します。</Step>
  <Step title="Version を定義">Budget Code と Description を入力し、Original、Revised、Forecast と Revision Number を選択します。</Step>
  <Step title="Basis と Frequency を選択">Debit/Credit Movement は **Period Activity**、残高 Target は **Ending Balance** を使用します。**Annual** または **Monthly Breakdown** を選択します。Draft の Annual Budget は Account Line を削除せず後から変換できます。</Step>
  <Step title="Line を生成">Header を保存して **Generate/Refresh Lines** を実行します。不足する Account Line と、Monthly の場合は Fiscal Month ごとの Allocation を追加します。既存値は上書きしません。</Step>
  <Step title="金額を入力">Annual は Account Line に入力します。Monthly Breakdown は Account Line を開いて **Monthly Breakdown** に入力します。Annual Amount は Read-only で自動集計されます。</Step>
  <Step title="確認して Submit">合計を確認し **Submit Budget** を実行します。Submitted になると読み取り専用になります。</Step>
  <Step title="Approve と Lock">別のユーザーが **Approve Budget** を実行し、最終確認後に **Lock Budget** を実行します。</Step>
</Steps>

<Note>Budget が Draft の間は、Annual から Monthly Breakdown に変更すると全 Fiscal Month の Allocation が自動作成され、Annual Total が維持されます。Period Activity は均等配分され、丸め差額は最終月に入ります。Ending Balance は Annual Target を各月に引き継ぎます。Submit 前に配分を確認してください。Annual に戻すと Roll-up を維持して Monthly Allocation を削除します。Comparison Basis は Line 作成後に変更できません。</Note>

### Annual Roll-up Rule

| Comparison basis | 月次値                | Annual amount                 |
| ---------------- | ------------------ | ----------------------------- |
| Period Activity  | 月次 Movement Budget | 全 Fiscal Month Allocation の合計 |
| Ending Balance   | 月末 Balance Target  | 最後の Fiscal Month の Target     |

Ending Balance は Point-in-time の残高を誤って合計しません。

## Revision

Approved または Locked 予算で **Create Revision** を実行します。Frequency、Account Line、Monthly Allocation、Amount、Notes が次の Revised Draft にコピーされ、元の Version は監査用に変更されません。

## Actual vs Budget Report

保存済み Budget Detail、**Actual vs Budget**、**Monthly Performance**、または **Budget Dashboard** を開くと Actual が自動更新されます。今日までの Posted Journal のみを含み、Future Period はゼロです。明示的な更新と Audit Timestamp のため **Refresh Actuals** も利用できます。

**Actual vs Budget** は年間 Account 分析を表示します。Monthly Breakdown では、Fiscal Month ごとの Budget、Actual、Variance、Utilization、Attention、Unbudgeted を示す **Monthly Performance** も使用できます。Reports の **Annual Actual vs Budget Statement** は引き続き利用できます。

照合キーは次のとおりです。

```text theme={null}
Annual: Office + Account + Fiscal Year
Monthly: Office + Account + Fiscal Period date range
```

Budget Line と Accounting Period Balance は one-to-one ではありません。そのため Original、Revised、Forecast を同じ Actual と比較でき、Ledger Data は変更されません。

## Budget Dashboard

保存済み予算から **Budget Dashboard** を選択します。KPI Dashboard は年間 Budget と Actual、Variance、Utilization、Executive Summary、Account Group 別 Performance、上位15件の Exception を表示します。**Actuals Refreshed On** に最終更新時刻が表示されます。

## Variance のルール

| Measure                         | 意味                                                    |
| ------------------------------- | ----------------------------------------------------- |
| Variance                        | Actual − Budget                                       |
| Favorable variance—revenue      | Actual − Budget                                       |
| Favorable variance—expense/COGS | Budget − Actual                                       |
| Unbudgeted                      | Budget がゼロで Actual が存在する                              |
| Warning                         | Expense Utilization が90%以上で、まだ超過していない                 |
| Unfavorable                     | Account の Natural Direction に対して Actual が Budget より悪い |

## Control

* Setup と Line の編集・削除は Draft のみ可能です。
* Office と Fiscal Year は一致する必要があります。
* Budget と Account ごとに有効な Account Line は1件のみです。
* Account Line と Fiscal Period ごとの Monthly Allocation は1件のみです。
* Monthly Budget は Submit 前にすべての Fiscal Month を含む必要があります。
* Fiscal Year、Basis、Scenario、Revision ごとに有効な Version は1件のみです。
* **Exclude from Budget** でない Detail Account のみ生成されます。
* Submit 前に少なくとも1件の non-zero Line が必要です。
* Submitter は同じ Budget を Approve できません。
* Approval 後の変更は新しい Revision で行います。

## よくある問題

| 問題                          | 対応                                                      |
| --------------------------- | ------------------------------------------------------- |
| Fiscal Year を選択できない         | Office を先に選び、Fiscal Year Setup を確認します                   |
| 新しい Account が表示されない         | Detail Account と Exclude 設定を確認し、Draft で Line を更新します     |
| Annual Amount を編集できない       | Monthly Breakdown の値を編集します                              |
| Monthly Performance が利用できない | Line 生成前に Monthly Breakdown を選択します                      |
| Actual が古い                  | Budget/Monitoring を再度開くか **Refresh Actuals** を実行します     |
| Actual と Budget の符号が不一致     | Comparison Basis と Account Group/Natural Balance を確認します |
| Approval がブロックされる           | 別の Authorized User に Approval を依頼します                    |
| Approval 後に変更が必要            | **Create Revision** で新しい Draft を作成します                   |

## 関連ガイド

* [Accounting and Finance](/ja/modules/accounting)
* [Fiscal and period management](/ja/admin/period-management)
* [Approvals and posting](/ja/workflow/approvals-and-posting)
* [Cash Flow Management](/ja/modules/cash-flow-management)