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# リース支払計画

> 実効金利リーススケジュールを作成し、Scheduler 表示と計画同期を行います。

## 目的

リース支払計画は、1つの契約スケジュールを支払日、負債予測、予算、Cash Flow Forecast の共通ソースにします。会計 Journal や Payment Voucher は作成せず、実際の支払は通常の承認・Posting Workflow で処理します。

## 計画モデル

| Schedule value                   | Destination            | Meaning                        |
| -------------------------------- | ---------------------- | ------------------------------ |
| Base Currency の Cash Payment     | Period Activity Budget | Fiscal Period 内の契約支払 Movement  |
| Period End の Projected Liability | Ending Balance Budget  | Effective Interest を含む時点残高     |
| Base Currency の Cash Payment     | Cash Flow Forecast     | Contractual Due Date の Outflow |

リース由来金額は **Lease Schedule Component** として別管理され、同期時も **Manual / Other Component** は保持されます。

## Workflow

<Steps>
  <Step title="Contract を作成">**Accounting and Finance > Lease Contract** で Office、Lessor/Vendor、Currency、Exchange Rate、日付、Frequency、Payment Amount、Initial Liability、Annual Effective Discount Rate を入力します。</Step>
  <Step title="Planning Mapping">Period Activity 用 Income Statement Account、Ending Balance 用 Liability Account、Outflow の Cash Flow Category を選択します。</Step>
  <Step title="Schedule を生成">保存して **Generate Schedule** を実行します。各 Due Date の Opening Liability、Effective Interest、Principal、Closing Liability と Fiscal Year ごとの Destination Row が作成されます。</Step>
  <Step title="Residual を確認">最終 Closing Liability に重要な残高がある場合は、金額、日付、Rate、Initial Liability を見直し、Draft 中に再生成します。</Step>
  <Step title="Destination を選択">各 **Planning Destinations** で Draft の Period Activity Budget、Ending Balance Budget、Cash Flow Forecast を選択します。</Step>
  <Step title="Approve と同期">**Approve**、**Sync Planning** の順に実行し、運用開始時に Activate します。</Step>
  <Step title="Calendar を表示">**Payment Calendar** で DevExpress Scheduler の支払予定を確認します。</Step>
</Steps>

## 計算と統制

* Discount Rate は Annual Effective Rate、Interest は365日基準の実効日次複利です。
* Payment は Schedule 生成時の Exchange Rate で Base Currency に換算されます。
* Period Activity と Cash Flow は Due Date、Ending Balance は各 Fiscal Period End を使用し、月次残高を合計しません。
* 同期対象は Approved / Active の Lease と Draft Destination のみで、Cancelled Installment は除外されます。
* Approval 後は契約条件が Lock され、Paid Installment があると再生成できません。

<Warning>本機能は Planning Subledger であり、法定 Lease Accounting Ledger ではありません。Reassessment、Modification、Indexation、Tax、FX Remeasurement、ROU Depreciation、Journal Recognition は会社の会計方針と承認統制に従ってください。</Warning>

## 関連ガイド

* [Budget Management](/ja/modules/budget-management)
* [Cash Flow Management](/ja/modules/cash-flow-management)
* [承認と Posting](/ja/workflow/approvals-and-posting)